Page 418 - Manual de Procedimientos
P. 418

MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA                                                        OSFE-MP-02-2021

     TITULAR                        AUDITOR ESPECIAL DE                  DIAGRAMA DE FLUJO                           JEFE DE DEPARTAMENTO             AUDITORES
                                          SEGUIMIENTO E                                                                    DE SEGUIMIENTO
                                        INVESTIGACIÓN A                         DIRECTOR DE
                                                                               SEGUIMIENTO E
                                    ENTIDADES ESTATALES                      INVESTIGACIÓN A
                                                                         ENTIDADES ESTATALES

                                                                                     B

                                                                             34                                      35                           36
                                                                                                                     Coordina la ejecución de
                                                                         Recibe e instruye la                        visitas, verificaciones o
                                                                         notificación de los oficios                 inspecciones a las           Ejecutan las visitas,
                                                                         para realizar visitas,                      entidades fiscalizadas.      ve ri fic aci ones       o
                                                                         ve ri fic aci ones              e                                        inspecciones a las
                                                                         inspecciones e instruye su                                               entidades fiscalizadas.
                                                                         ejecución.

                                                                                                                     37                           38
                                                                                                                     Coordina el levantamiento
                                                                                                                     de las actas                 Elaboran                 actas
                                                                                                                     circunstanciadas de las      circunstanciadas de visitas,
                                                                                                                     visitas, verificaciones e    ve ri fic aci ones       e
                                                                                                                     inspecciones realizadas a    inspecciones realizadas;
                                                                                                                     las entidades fiscalizadas.  revisan, analizan y evalúan
                                                                                                                                                  la información y
                                                                                                                                                  documentación obtenida e
                                                                                                                                                  in forman.

44                                  43                                       42                                      39                           40
Recibe, autoriza y firma el         Recibe, revisa, aprueba y                Recibe y revisa el proyecto             Recibe y analiza los         Elaboran y envían el
oficio de determinación y lo        envía al Titular para su                 de oficio de determinación,             resultados obtenidos e       proyecto de oficio de
devuelve al Auditor Especial        autorización y firma el oficio           con el análisis a la                    informa, e instruye la       determinación, adjuntando
de Seguimiento e                    de determinación,                        documentación presentada                elaboración del proyecto de  en su caso, el análisis a la
Investigación a Entidades           adjuntando en su caso, el                y turna al Auditor Especial             oficio de determinación      documentación presentada.
Estatales, para su                  análisis a la documentación              de Seguimiento e                        adjuntando en su caso, el
notificación.                       presenta da.                             Investigación a Entidades               análisis a la documentación                 Proyecto de oficio de
                                                                             Estatales adjuntando en su              presenta da.                                   determinación.
                        Oficio de                           Oficio de        caso, el análisis a la
                    determinación.                       determinación.      documentación presentada,               41
                                                                             para su aprobación.                     Recibe y revisa el proyecto
                                                                                                                     de oficio de determinación,
                                                                                              Proyecto de oficio de  con el análisis a la
                                                                                                 determinación.      documentación presentada.

                                                                                                                     Proyecto de oficio de
                                                                                                                        determinación.

                                    45                                   46
                                    Instruye la notificación del         Recibe e instruye la
                                    oficio de determinación,             notificación del oficio de
                                    dentro de los 120 días               determinación a las
                                    hábiles.                             entidades fiscalizadas.

                                                            Oficio de
                                                         determinación.

                                    47

                                    Instruye a la Dirección de
                                    Seguimiento e Investigación
                                    a Entidades Estatales la
                                    integración y remisión de
                                    los resultados con
                                    observaciones y acciones
                                    no solventadas con la
                                    documentación relativa a su                       ¿Lasacciones,
                                    seguimiento hasta la                 NO           observaciones y
                                                                                 recomendaciones fueron
                                    determin aci ón          al
                                    Departamento             de                        solventadas?
                                    Investigación e Integración
                                    de Informes de Presunta                             SI
                                    Resp onsabi li dad
                                    Administrativa para el inicio
                                    de la investigación
                                    co rrespo ndiente .

                                             Véase                                   FIN
                                       procedimiento:
                                    “Investigación derivada

                                         de auditoría”

418
   413   414   415   416   417   418   419   420   421   422   423