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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021
8. Descripción:
No. de Responsable Descripción de la Actividad Documento de
Actividad INICIO DE PROCEDIMIENTO Trabajo
1 Titular Remite el Programa Anual de Auditorías, • Programa Anual de
Visitas e Inspecciones al Sub Auditor a cargo Auditorías, Visitas e
de la Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal Inspecciones.
para la ejecución de las auditorías.
Sub Auditor a cargo de Recibe del Titular el Programa Anual de • Programa Anual de
2 la Fiscalización de la Auditorías, Visitas e Inspecciones autorizado y Auditorías, Visitas e
Cuenta Pública Estatal aprobado. Inspecciones.
3 Sub Auditor a cargo de Instruye a la Dirección de Auditoría Estatal • Memorándum.
la Fiscalización de la “A” y a la Dirección de Auditoría Estatal “B”, la
ejecución del Programa Anual de Auditorías,
Cuenta Pública Estatal Visitas e Inspecciones.
Reciben la instrucción del Sub Auditor a cargo
de la Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal
4 Director de Auditoría para dar inicio a la ejecución de las auditorías • Memorándum.
Estatal “A” y Director de acuerdo al Programa Anual de Auditorías,
de Auditoría Estatal “B” Visitas e Inspecciones e instruyen a los Jefes
de Departamento que elaboren las órdenes
de auditoría, los oficios de requerimiento de
información y oficios de comisión.
Jefes de Departamento
de Auditoría Financiera • Órdenes de
y de Cumplimiento, Elaboran las órdenes de auditoría, oficios auditoría.
5 Jefes de Departamento de requerimiento de información y oficios • Oficios de
de Verificación e de comisión; y los ponen a consideración del requerimiento de
Director de Auditoría Estatal “A” o Director de información.
Inspección Física o Auditoría Estatal “B” para su validación.
Jefes de Departamento
de Auditoría al • Oficios de comisión.
Desempeño
• Órdenes de
Reciben, revisan y validan las órdenes de auditoría.
6 Director de Auditoría auditoría, oficios de requerimiento de • Oficios de
Estatal “A” y Director información y oficios de comisión; y los envía requerimiento de
de Auditoría Estatal “B” al Sub Auditor a cargo de la Fiscalización de la información.
Cuenta Pública Estatal, para su aprobación.
• Oficios de comisión.
• Órdenes de
Recibe, revisa y aprueba las órdenes de auditoría.
7 Sub Auditor a cargo de auditoría, oficios de requerimiento de • Oficios de
la Fiscalización de la información y oficios de comisión; y los requerimiento de
envía al Titular para su autorización y firma información.
Cuenta Pública Estatal correspondiente.
• Oficios de comisión.
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