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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021
8. Descripción: Responsable Descripción de la Actividad Documento de
Trabajo
No. de
Actividad
Sub Auditor a cargo No rinde el informe • Oficio de
53 de la Fiscalización de Requerimiento.
Instruye al Director de Auditoría Municipal
las Cuentas Públicas “A” o Director de Auditoría Municipal “B”,
Municipales realice el oficio para requerir nuevamente
y por última ocasión al Municipio, para que
rinda el informe solicitado.
Conecta con actividad No. 45
Sub Auditor a cargo Si rinde el informe
54 de la Fiscalización de
Recibe y turna al Director de Auditoría
las Cuentas Públicas Municipal “A” o Director de Auditoría
Municipales Municipal “B”, el informe y sus anexos
presentado por el Municipio, para su
revisión y análisis.
Sub Auditor a cargo Si lo considera necesario, mediante • Memorándums.
55 de la Fiscalización de memorándums, requiere información a
las distintas unidades administrativas del
las Cuentas Públicas Órgano Superior de Fiscalización, a fin de
Municipales recabar mayores elementos respecto a
los hechos denunciados; la información
recibida es turnada al Director de Auditoría
Municipal “A” o Dirección de Auditoría
Municipal “B” para la revisión y análisis
correspondiente.
Reciben y coordinan la revisión y análisis
56 Director de Auditoría del informe y los anexos presentados
Municipal “A” o Director por el Municipio, así como de la
de Auditoría Municipal “B” información recabada, instruyendo al Jefe
de Departamento que corresponda, la
elaboración del Dictamen Técnico Jurídico.
57 Jefes de Departamento Analizan y revisan el informe y anexos • Dictamen Técnico
de Auditoría Financiera presentado por el Municipio, así como Jurídico.
la información recabada y elaboran
y de Cumplimiento, el Dictamen Técnico Jurídico con las
Jefes de Departamento conclusiones del análisis y valoración de
la denuncia para revisión de su superior
de Verificación e jerárquico.
Inspección Física y Jefes
de Departamento de
Auditoría al Desempeño
58 Director de Auditoría Reciben, revisan y envían el Dictamen • Dictamen Técnico
Municipal “A” o Director Técnico Jurídico, para revisión y Jurídico.
de Auditoría Municipal “B” autorización de su superior jerárquico.
59 Sub Auditor a cargo Recibe, revisa, autoriza y remite el Dictamen • Memorándum.
de la Fiscalización de Técnico Jurídico a su superior jerárquico,
las Cuentas Públicas para los efectos legales a que haya lugar. • Dictamen Técnico
Jurídico.
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