Page 288 - Manual de Procedimientos

MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021

DIAGRAMA DE FLUJO

TITULAR SUB AUDITOR A CARGO DE LA DIRECTOR DE AUDITO RÍA MUNICIPAL “A” JEFES DE DEPAR TA MENTO DE AU DITORÍA FIN ANC IER A Y D E
FIS CALIZACIÓN DE LAS CUENTAS O DIRECTOR DE AUDITO RÍA MUNICIP AL CU MPLIMIENTO, JEFES DE DEPAR TA MENTO DE VERIFIC ACION E
INSPECC IÓN FISICA Y JESFES DE DEPAR TA MENTO DE AU DITORÍA
PÚBLICAS MUNICIP ALES “B”
AL DESEMPEÑO

INICIO 2
Reciben del Sub Auditor a cargo
1 de la Fiscalización de las
Recibe la denuncia de la Cuentas Públicas Municipales la
Secretaría Técnica y turna al denuncia para su análisis
Director de Auditoría Municipal correspondiente e informan a su
“A” o Director de Auditoría superior jerárquico si la denuncia
Municipal “B” para su análisis. cumple con los requisitos
necesarios.
Memorándum.
Memorándum.
3
Mediante acuerdo, ordena su SI ¿Cumple con los
registro e integración del requisitos necesarios?
expediente para que la Dirección
de Auditoría Municipal “A” o 4
Dirección de Auditoría Municipal Notifica por oficio al denunciante
“B”, procedan al trámite la radicación de su escrito de
co rrespo ndiente. denuncia e inicio del trámite
co rrespo ndiente.
Acuerdo.
Oficio.

5 Acuse de recibido. 7
Mediante acuerdo, ordena su Elaboran el oficio de prevención
registro e instruye al Director de 32 al denunciante y lo envían a su
Auditoría Municipal “A” o Director NO superior jerárquico para su
de Auditoría Municipal “B” la revisión.
elaboración del oficio de 6
prevención al denunciante, por Coordinan e instruyen a los Jefes Oficio de prevención.
única vez, para que dentro del de Departamento a su cargo, la
plazo de 10 días hábiles subsane elaboración del oficio de
la omisión. prevención para que el
denunciante subsane la omisión,
Acuerdo. dentro del plazo otorgado.

10 9 8
Recibe y revisa oficio de Recibe, aprueba y envía al Titular Recibe y revisa el oficio de
prevención al denunciante. para su autorización y firma el prevención al denunciante y lo
oficio de prevención al remite a su superior jerárquico
Oficio de prevención. denunc iant e. para su revisión y aprobación.

Oficio de prevención. Oficio de prevención.

¿Emite
observaciones?

SI 12
Recibe el oficio de prevención al
11 denunciante con las
Devuelve al Sub Auditor a cargo observaciones correspondientes
de la Fiscalización de las para su corrección.
Cuentas Públicas Municipales, el
oficio de prevención al Oficio de prevención.
denunciante, para las
correcciones correspondientes. 6
NO
13
Autoriza, firma y devuelve al Sub
Auditor a cargo de la
Fiscalización de las Cuentas
Públicas Municipales, el oficio de
prevención al denunciante para la
notificación.

Oficio de prevención.

A

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