Page 407 - Manual de Procedimientos

MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021

TITULAR AUDITOR ESPECIAL DE DIAGRAMA DE FLUJO JEFE DE DEPARTAMENTO AUDITORES
SEGUIMIENTO E DIRECTOR DE DE SEGUIMIENTO
INVESTIGACIÓN A
SEGUIMIENTO E
ENTIDADES ESTATALES INVESTIGACIÓN A
INICIO ENTIDADES ESTATALES

A

1 SI 4
Recibe del Sub Auditor a Reciben y elaboran el
cargo de la Fiscalización de 123 3 proyecto de oficio para la
la Cuenta Pública Estatal, DaStLtlRPodFéfaiurnobstlreiáeeneereaesctgmnpcavnallneuiiuaeaaldmbiettrmnsrieievemedstaianenaradcimaentccderoaitrnaeoyeareftlbrglnnoicsoleasooaetsi,,slcóoosOsaaplnasiunlombipzdfnsroriaRepieedstJrroudmareemlieievrnamrssfoíanaa,eiauuóistccdsnllenittiyoaóoa.apnrqndcdnaleddodusaeoorseeneaeussssy, Recibe y turna al auditor remisión de los resultados
14 los Resultados Finales y a petición dReespulatardteos Fsinealeles y para que elabore oficio para finales y observaciones
Recibe de oficialía de partes Observaciones Preliminares otorga prórrOobgsaervaciopnaesra la remisión de los preliminares y de invitación
la información, y envía al Director de presenta r Parerglimuminaerenst.os Resultados Finales y a reunión a las entidades
documentación soporte o Seguimiento e Investigación Observaciones Preliminares fiscalizadas y turnan para
argumentaciones a Entidades Estatales para e invitación a reunión a las su revisión.
presentadas por la entidad su trámite. entidades fiscalizadas.
fiscalizada previo cotejo y Oficio de remisión y de
envía al Auditor Especial de Memorándum. Resultados Finales y invitación.
Seguimiento e Investigación Observaciones
a Entidades Estatales para Resultados Finales y Preliminares.
su trámite correspondiente. Observaciones
Preliminares. adi cio nales y
documentación soporte.

Acta circunstanciada.

8 15 16 157 18
Recibe, autoriza y firma el pFaEcfrfdaRPIRfDeiiniesros7orrnrsiieemnvrgemceccrvrteccraeaaauseluaíeiiiicslesalmbbtlmumeisaittzzineenoóipsilegaenaet,irnoaóeanadnadslnltdncratdaradayedeiaeslócecviasTs.aeponiiioóinsafStlOypniyuonactrlaeeaoelsba,idaosgrs.isnerusRsaefelooEiuaepreminnppvprnrnsvmvuaaiaaetotueíiiiercdradnntralnaaattibáaecaaottcioalddiddnióisóaesoeenlaianoeudsyssss,l OtyfdllRSpSoaAJlRacaaorieso6rrfoueeáeessbiegdcfcacEgdgmccsesuaieeduuiuioineebtbimlnRtymoitiirnezmeemiidtuvenrediptea,,eadvaivinaseaencdcaairudtdtrtoannaeidaaaDloaertttceveccosanorseiyneiisEios,edlóópasceapnsosfEnnaoepliopesasIrsloonyrPrcsatseitenarnavaarcsdmfleFmdretarnoiloieriaapeniliszierápineemlmslaumaateemlanoniiirngdósisniltartatnieioataeenti,tócseeaisc.sdnirói.adddódenaeaedeaeeonesyy,llll ERpIfdiPciRDFrsnnnieséoersireeivsfnremceodptccteeaaasrlruoiiiicmsulsebbmtloelriatatzyitneefióoaseilgsenaeit,,cnrca.aadsiioodócr,darrldyaeeiaeneóeavessv,niyrilessdaSlgOypoalaoolaueosbafcdmrbgriseecueyoRueealimmlorEiarenumainvpitendtsctuevaiaprentuieirotióiccadntontlnayatiniraraoaotteaccioddndnciióódaeeoetllanoaeneaedssssl Reciben, revisan, analizan y
oficio para la remisión de a reunión a las entidades elaboran cédulas de la
los Resultados Finales y OficDioodceumreemntisaicóinóny. de Documentación. fiscalizadas. información, documentación
Observaciones Preliminares invitación. Oficio de remisión y de soporte o argumentaciones
y de invitación a reunión a presentadas por la entidad
las entidades fiscalizadas, 21 invitación. fiscalizada, e informan al
devuelve al Auditor Especial ldviRnpadPRFrIaiEdannnee9noeooesireenfsvmeárorttcrtvpciaeeiaellffruiiiieielislimrsmsbtscucaemamctjiaeiaónaiesasilgcneeiecnicccnóiaaniosinuSioóanóctrentdcyaneeniinredlóedeiescegsó,aensaiaisunóal.ldOryolieanimlezoassrbiafldsanfgsiiasdieseudscuRppeecntliomErtoreerratDioaeunvonnselcdsiivyapurttznveoeiieiecdaaaltditdntaicsordaaoaetcicasaadtdndniadióódoeeetlslelaeenanaeayyssss,l Jefe de Departamento los
de Seguimiento e fiscalizadas. resultados del análisis
Investigación a Entidades realizado.
Estatales, para su Oficio de remisión y de
notificación. invitación. Cédula.

Oficio de remisión y de ¿Es procedente la
invitación.
ejevceuricfiiócnacAdioceunvseiessitedase,recibido.
20 19
inspecciones? ASyaRaRRprrlOa1eecaeu0eeesbasdcrEdgccssulaieeioiiuuienzlbbtntonilrataeemittivnradeldida,adivdasoeocayiodrtsanidaeosertecensvnosyisimEoeeósetgssfanEidiifspupsIiesFincPciareórltoyaivaarcn.neperiltaiaaelosezeilmlluaentndaelingdseviensniaaoíá,óaacfslniirclli.lsódoeoaiiaoanessssysl Recibe, revisa, analiza y
envía al Director de
Seguimiento e Investigación
a Entidades Estatales, los
resultados del análisis
realizado y propone las
acciones a seguir.

Documentación.

11
SInesgtruuiymeie natloNeOInDvireescttiograc idóen
SI a Entidades Estatales
lceirvcaunntasrtancia3d4a acta ¿La entidad
en la que NO fiscalizada se
presenta a la
se asiente la inasistencia de
reunión?

la22 entidad fiscalizada e
IiSinnnedfsogitcrrumuaiymeeileianndtaioevl ildeaubIDnaoilrvr.aeeccsitótoignracdiódenel 12

a Entidades Estatales la Levanta acta
circunstanciada en la que
elaboración de oficios para se asienta la inasistencia de
realizar visitas, la entidad fiscalizada e
ve ri fic aci ones e instruye la elaboración del
in spec ci ones. informe individual.

Acta circunstanciada. SI

36

BA

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