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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021
TITULAR AUDITOR ESPECIAL DE DIAGRAMA DE FLUJO JEFE DE DEPARTAMENTO AUDITORES
SEGUIMIENTO E DE SEGUIMIENTO
INVESTIGACIÓN A DIRECTOR DE
SEGUIMIENTO E
ENTIDADES ESTATALES INVESTIGACIÓN A
ENTIDADES ESTATALES
A
SI
13
14 Lleva a cabo la reunión con
Recibe de oficialía de partes la entidad fiscalizada, donde
la información, ésta entrega información y
documentación soporte o documentación pa ra
argumentaciones atender los resultados
presentadas por la entidad finales de la auditoría y las
fiscalizada previo cotejo y observaciones preliminares,
envía al Auditor Especial de a petición de parte se le
Seguimiento e Investigación otorga prórroga para
a Entidades Estatales para presenta r argum entos
su trámite correspondiente. adi cio nales y
documentación soporte.
Acta circunstanciada.
15 16 17 18
Recibe la información, Recibe, coordina y Recibe, revisa y turna la Reciben, revisan, analizan y
documentación soporte o coadyuva en el análisis de información, documentación elaboran cédulas de la
argumentaciones la información, soporte o argumentaciones información, documentación
presentadas por la entidad documentación soporte o presentadas por la entidad soporte o argumentaciones
fiscalizada y envía al argumentaciones fiscalizada al auditor e presentadas por la entidad
Director de Seguimiento e presentadas por la entidad instruye la elaboración de fiscalizada, e informan al
Investigación a Entidades fiscalizada y las remite al cé dulas. Jefe de Departamento los
Estatales para su análisis Jefe de Departamento de resultados del análisis
co rrespo ndiente . Seguimiento para el trámite realizado.
co rrespo ndiente .
Documentación. Cédula.
Documentación.
21 20 19
Recibe, revisa y envía al Recibe, revisa, analiza y
Revisa el resultado del Auditor Especial de envía al Director de
análisis realizado a la Seguimiento e Investigación Seguimiento e Investigación
información, argumentos y a Entidades Estatales, los a Entidades Estatales, los
documentación presentada resultados del análisis resultados del análisis
por la entidad fiscalizada y realizado y proponen las realizado y proponen las
determina si es procedente acciones a seguir. acciones a seguir.
la ejecución de visitas,
ve ri fic aci ones e Documentación.
in spec ci ones.
¿Es procedente la
ejecuciónde visitas,
verificaciones e
inspecciones?
NO
SI
34
22
Instruye al Director de
Seguimiento e Investigación
a Entidades Estatales la
elaboración de oficios para
realizar visitas,
ve ri fic aci ones e
in spec ci ones.
B
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