Page 223 - Manual de Procedimientos
P. 223
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021
8. Descripción: Responsable Descripción de la Actividad Documento de
Trabajo
No. de
Actividad
Director de Auditoría Inician con la revisión y análisis técnico
32 Estatal “A” o Director de jurídico de la denuncia de acuerdo a la
Auditoría Estatal “B” normatividad aplicable.
Jefes de Departamento
de Auditoría Financiera Verifican si el ente estatal denunciado, se
y de Cumplimiento, encuentra siendo auditado o ha sido auditado
respecto de los ejercicios denunciados.
33 Jefes de Departamento
de Verificación e
Inspección Física y Jefes ¿El ente está siendo auditado?
de Departamento de
Auditoría al Desempeño
Si está siendo auditado el ejercicio
Sub Auditor a cargo de denunciado
34 la Fiscalización de la Instruye al Director de Auditoría Estatal “A”
Cuenta Pública Estatal o Director de Auditoría Estatal “B”, tome en
consideración la denuncia en los trabajos de
fiscalización y se le informe al denunciante.
Instruye al Jefe de Departamento que
Director de Auditoría corresponda, la elaboración del oficio para
35 Estatal “A” o Director de informar al denunciante que su denuncia
Auditoría Estatal “B” será tomada en consideración en los trabajos
de fiscalización.
Jefes de Departamento
36 de Auditoría Financiera Elabora el oficio para informar al denunciante • Oficio.
y de Cumplimiento, que su denuncia será tomada en
consideración en los trabajos de fiscalización
Jefes de Departamento y lo remiten a su superior jerárquico para su
de Verificación e aprobación.
Inspección Física y Jefes
de Departamento de
Auditoría al Desempeño
37 Director de Auditoría Recibe, revisa, aprueba y turna el oficio al • Oficio.
Estatal “A” o Director de Sub Auditor a cargo de la Fiscalización de la
Cuenta Pública Estatal, para la autorización
Auditoría Estatal “B” correspondiente.
Recibe y revisa el oficio para informar al
Sub Auditor a cargo de denunciante que su escrito será tomado en
38 la Fiscalización de la consideración en los trabajos de fiscalización. • Oficio.
Cuenta Pública Estatal ¿Emite observaciones?
223
