Page 310 - Manual de Procedimientos
P. 310
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021
8. Descripción:
No. de Responsable Descripción de la Actividad Documento de
Actividad INICIO DE PROCEDIMIENTO Trabajo
Solicita al Sub Auditor a cargo de la
Planeación y Normatividad, proporcione
1 Sub Auditor a cargo el listado de los Municipios que concluyen • Memorándum.
de la Fiscalización de su gestión en el ejercicio fiscal vigente, así
las Cuentas Públicas como los informes del tercer trimestre de
Avance de la Cuenta Pública presentados al
Municipales Órgano Superior de Fiscalización por dichos
Municipios a más tardar el 15 de octubre de
cada año.
Recibe del Sub Auditor a cargo de la
Planeación y Normatividad, listado de los • Memorándum.
Municipios que concluyen su gestión en
Sub Auditor a cargo el ejercicio fiscal al 31 de diciembre, y los • Listado de
2 de la Fiscalización de informes del tercer trimestre de Avance de Municipios.
las Cuentas Públicas la Cuenta Pública presentados al Órgano
Superior de Fiscalización y turna a la Dirección • Informes del tercer
Municipales de Auditoría Municipal “A” y Dirección de trimestre de Avance
Auditoría Municipal “B”, para la propuesta de de la Cuenta Pública.
la estructura del informe.
Recibe del Sub Auditor a cargo de la
Fiscalización de las Cuentas Públicas
Municipales, la relación de los Municipios • Relación de
Director de Auditoría que concluyen su gestión en el ejercicio Municipios.
Municipal “A” y vigente al 31 de diciembre y los informes
3 Director de Auditoría del tercer trimestre de Avance de la Cuenta • Informes del tercer
Municipal “B” Pública presentados al Órgano Superior de trimestre de Avance
Fiscalización; analiza la información y formula de la Cuenta Pública.
propuesta de estructura del informe, enviando
a su superior jerárquico para su autorización.
Sub Auditor a cargo Recibe del Director de Auditoría Municipal
4 de la Fiscalización de “A” y Director de Auditoría Municipal “B” la
las Cuentas Públicas propuesta de estructura del informe, la analiza
Municipales y autoriza.
Recibe del Sub Auditor a cargo de la
Fiscalización de las Cuentas Públicas
5 Director de Auditoría Municipales, la autorización del contenido
Municipal “A” y del informe y remite la relación de los
Municipios y los informes del tercer trimestre
Director de Auditoría de Avance de la Cuenta Pública presentados
Municipal “B” al Órgano Superior de Fiscalización a los Jefes
de Departamento para la revisión y análisis
de la información, conforme a la estructura
autorizada, coordinando su elaboración.
310
