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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021
DIAGRAMA DE FLUJO
SUB AUDITOR A CARGO DE LA DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL JEFES DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA AUDITORES DE LOS DEPARTAMENTO S
FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO, JEFES DE DE AUDITORÍA FINANCIERA Y DE
FISCALIZACIÓN DE LAS CUENTAS “A” Y DIRECTOR DE AUDITORÍA
DEPARTAMENTO DE VERIFICACIÓN E CUMPLIMIENTO, DE VERIFICACIÓ N E
INS PECCIÓN FÍSICA Y DE AUDITORÍA AL
PÚBLICAS MUNICIPALES MUNICIPAL “B” INSPECCIÓN FÍSICA Y JEFES DE
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA AL DESEMPEÑO DESEMPE ÑO
INICIO
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Solicita al Sub Auditor a cargo de
la Planeación y Normatividad, Recibe del Sub Auditor a cargo
proporcione el listado de los de la Fiscalización de las
Municipios que concluyen su Cuentas Públicas Municipales, la
gestión en el ejercicio fiscal relación de los Municipios que
vigente, así como los informes concluyen su gestión en el
del tercer trimestre de Avance de ejercicio vigente al 31 de
la Cuenta Pública presentados al diciembre y los informes del
Órgano Superior de Fiscalización tercer trimestre de Avance de la
por dichos Municipios a más Cuenta Pública presentados al
tardar el 15 de octubre de cada Órgano Superior de
año. Fiscalización; analiza la
información y formula propuesta
Memorándum. de estructura del informe,
enviando a su superior jerárquico
2 para su autorización.
Recibe del Sub Auditor a cargo
de la Planeación y Normatividad, Relación de
listado de los Municipios que Municipios.
concluyen su gestión en el
ejercicio fiscal al 31 de diciembre, Informes del tercer
y los informes del tercer trimestre trimestre de Avance
de Avance de la Cuenta Pública de la Cuenta Pública.
presentados al Órgano Superior
de Fiscalización y turna a la
Dirección de Auditoría Municipal
“A” y Dirección de Auditoría
Municipal “B”, para la propuesta
de la estructura del informe.
Memorándum.
Listado de Municipios.
Informes del tercer
trimestre de Avance
de la Cuenta Pública.
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Recibe del Director de Auditoría Recibe del Sub Auditor a cargo
Municipal “A” y Director de de la Fiscalización de las
Auditoría Municipal “B” la
propuesta de estructura del
informe, la analiza y autoriza.
Cuentas Públicas Municipales, la 6 7
autorización del contenido del Reciben los informes del tercer Reciben, revisan y analizan la
informe y remite la relación de los trimestre de Avance de la Cuenta información y entregan a los
Municipios y los informes del Pública y los turnan a los Jefes de Departamento el
tercer trimestre de Avance de la auditores para la revisión y análisis correspondiente para la
Cuenta Pública presentados al análisis de la información para la elaboración del Informe de
Órgano Superior de Fiscalización elaboración del informe. Resultados del Avance de la
a los Jefes de Departamento Cuenta Pública Municipal del
para la revisión y análisis de la Informes del tercer tercer trimestre.
información, conforme a la trimestre de Avance
estructura autorizada, de la Cuenta Pública. Informes del tercer
coordinando su elaboración. trimestre de Avance
de la Cuenta Pública.
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Elaboran el proyecto de Informe
de Resultados del Avance de la
Cuenta Pública Municipal del
tercer trimestre y lo someten a
consideración del Director de
Auditoría Municipal “A” y Director
de Auditoría Municipal “B”.
Proyecto de Informe
de Resultados.
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