Page 231 - Manual de Procedimientos
P. 231
MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021
SUB AUDITOR A CARGO DE LA FISCALIZACIÓN DIAGRAMA DE FLUJO JEFES D E D EPART AMENT O D E AUD ITORÍA F INA NCIERA Y DE
DE LA CUENTA PÚBLICA ESTATAL CU MPLIMIENT O, JEFES D E D EPART AMENT O D E VER IFIC ACIÓN E
DIRECTOR DE AUDITORÍA ESTATAL “A” O INSPECC IÓN FÍSICA Y JEFES DE DEPA RTA MENTO DE A UDIT OR ÍA AL
DIRECTOR DE AUDITORÍA ESTATAL “B”
DESEMPEÑO
25 24
Recibe y revisa el oficio para Recibe, revisa y aprueba el oficio B
informar al denunciante que su para informar al denunciante que 23
denuncia se tiene como no su denuncia se tiene como no Elaboran el oficio para informar al
in terpue sta. interpuesta y lo remite a su denunciante que su denuncia se
superior jerárquico para su tiene como no interpuesta y se
Oficio. autorización y firma. archivó de forma definitiva y lo
remiten a su superior jerárquico.
¿Emite Oficio.
observaciones? Oficio.
27
SI Recibe el oficio para informar al 30
denunciante que su denuncia se Efectúa la notificación del oficio al
26 tiene como no interpuesta con las denunc iant e.
observaciones correspondientes
NO Devuelve al Director de Auditoría para su corrección. Acuse de recibido del
Estatal “A” o Director de Auditoría oficio.
Estatal “B”, el oficio para informar Oficio.
al denunciante que su denuncia FIN
se tiene como no interpuesta, 23 33
para las correcciones Verifican si el ente estatal
co rrespo ndientes . 29 denunciado, se encuentra siendo
Recibe el oficio para informar al auditado o ha sido auditado
28 denunciante y lo turnan al Jefe de respecto de los ejercicios
Autoriza, firma y devuelve el Departamento que corresponda, denunc iado s.
oficio al Director de Auditoría para la notificación respectiva.
Estatal “A” o Director de Auditoría ¿El enteestá
Estatal “B”, para la notificación al Oficio. siendo auditado?
denunc iant e.
32 NO
Oficio. Inician con la revisión y análisis 44
técnico jurídico de la denuncia de 36
31 acuerdo a la normatividad Elabora el oficio para informar al
apl ica ble. denunciante que su denuncia
SI será tomada en consideración en
31 SI los trabajos de fiscalización y lo
Turna el escrito de atención de 35 remiten a su superior jerárquico
prevención al Director de Instruye al Jefe de Departamento para su aprobación.
Auditoría Estatal “A” o Director de que corresponda, la elaboración
Auditoría Estatal “B”, para su del oficio para informar al Oficio.
trámite correspondiente. denunciante que su denuncia
será tomada en consideración en
34 los trabajos de fiscalización.
Instruye al Director de Auditoría
Estatal “A” o Director de Auditoría
Estatal “B”, tome en
consideración la denuncia en los
trabajos de fiscalización y se le
informe al denunciante.
C
231
