Page 236 - Manual de Procedimientos

MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021

8. Descripción: Responsable Descripción de la Actividad Documento de
INICIO DE PROCEDIMIENTO Trabajo
No. de
Actividad

1 Titular Instruye con base en el Dictamen Técnico • Memorándum.
Jurídico, al Sub Auditor a cargo de la
Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal, dar
inicio a la auditoría por situación excepcional.

Sub Auditor a cargo de Recibe del Titular la instrucción para la
2 la Fiscalización de la realización de una auditoría de situación • Memorándum.

Cuenta Pública Estatal excepcional, derivado de una denuncia.

3 Sub Auditor a cargo de Instruye al Director de Auditoría Estatal “A” o • Memorándum.
la Fiscalización de la Director de Auditoría Estatal “B”, elaboren la
orden de auditoría, oficio de requerimiento
Cuenta Pública Estatal de información y oficio de comisión.

4 Director de Auditoría Instruyen al Jefe de Departamento que • Memorándum.
Estatal “A” o Director de corresponda, elabore la orden de auditoría,
oficio de requerimiento de información y
Auditoría Estatal “B” oficio de comisión.

Jefes de Departamento

5 de Auditoría Financiera Elaboran la orden de auditoría, oficio de • Orden de auditoría.
y de Cumplimiento, requerimiento de información, oficio de
comisión y los ponen a consideración del • Oficio de
Jefes de Departamento Director de Auditoría Estatal “A” o Director de requerimiento de
de Verificación e Auditoría Estatal “B” para su validación. información.

Inspección Física y Jefes • Oficio de comisión.
de Departamento de

Auditoría al Desempeño

Recibe, revisa y valida la orden de auditoría, • Orden de auditoría.

Director de Auditoría oficio de requerimiento de información y • Oficio de

6 Estatal “A” o Director de oficio de comisión y los envía al Sub Auditor a requerimiento de

Auditoría Estatal “B” cargo de la Fiscalización de la Cuenta Pública información.

Estatal para su aprobación. • Oficio de comisión.

• Orden de auditoría.

7 Sub Auditor a cargo de Recibe, revisa y aprueba la orden de auditoría, • Oficio de
la Fiscalización de la oficio de requerimiento de información y requerimiento de
oficio de comisión; y los envía al Titular para información.
Cuenta Pública Estatal su autorización y firma correspondiente.

• Oficio de comisión.

Recibe y revisa la orden de auditoría, • Orden de auditoría.

oficio de requerimiento de información y • Oficio de
oficio de comisión; para su autorización requerimiento de
8 Titular correspondiente.

información.

¿Emite observaciones? • Oficio de comisión.

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