Page 244 - Manual de Procedimientos

MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021

8. Descripción:

No. de Responsable Descripción de la Actividad Documento de
Actividad INICIO DE PROCEDIMIENTO Trabajo

1 Director de Auditoría Recibe a través de acta circunstanciada la • Acta
Estatal “A” o Director de documentación e información proporcionada circunstanciada.
por la entidad fiscalizada sujeta a fiscalización.
Auditoría Estatal “B”.

Director de Auditoría Analiza y revisa la documentación e
2 Estatal “A” o Director de información acorde al contenido del Dictamen

Auditoría Estatal “B”. Técnico Jurídico y objetivo de la auditoría.

Instruye al Jefe de Departamento

3 Director de Auditoría que corresponda realizar la auditoría
Estatal “A” o Director de correspondiente acorde al contenido del
Dictamen Técnico Jurídico, en el marco del
Auditoría Estatal “B”. Sistema Nacional de Fiscalización y demás

normatividad aplicable.

Jefes de Departamento

de Auditoría Financiera

y de Cumplimiento, Entregan a los auditores a su cargo la

4 Jefes de Departamento documentación e información proporcionada

de Verificación e por la entidad fiscalizada y les instruyen iniciar

Inspección Física o Jefes los trabajos de revisión y fiscalización.

de Departamento de

Auditoría al Desempeño

5 Auditores de los Reciben la documentación de la entidad • Cédulas de
Departamentos de fiscalizada y realizan los trabajos de auditoría auditoría.
Auditoría Financiera aplicando los procedimientos y las técnicas de
y de Cumplimiento, auditoría necesarios, efectuando las pruebas
de auditoría que se consideren adecuadas
de Verificación e para obtener evidencia suficiente, competente
Inspección Física o de y pertinente para sustentar los resultados
Auditoría al Desempeño obtenidos.

6 Auditores de los Elaboran las cédulas de auditoría según • Cédulas de
Departamentos de corresponda, de acuerdo a la información auditoría.
Auditoría Financiera derivada de la revisión e integran los papeles
y de Cumplimiento, de trabajo; y los someten a consideración del • Papeles de trabajo.
Jefe de Departamento que corresponda para
de Verificación e su visto bueno.
Inspección Física o de
Auditoría al Desempeño

7 Jefes de Departamento Supervisan la aplicación de procedimientos, • Cédulas de
de Auditoría Financiera elaboración de las cédulas de auditoría y los auditoría.
papeles de trabajo según corresponda, de
y de Cumplimiento, acuerdo a los procedimientos de auditoría • Papeles de trabajo.
Jefes de Departamento realizados y a la información obtenida de
la revisión y demás pruebas de auditoría
de Verificación e practicadas.
Inspección Física o Jefes

de Departamento de
Auditoría al Desempeño

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