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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021
8. Descripción:
No. de Responsable Descripción de la Actividad Documento de
Actividad Trabajo
Jefes de Departamento
de Auditoría Financiera
y de Cumplimiento, Instruye a los auditores a su cargo la
8 Jefes de Departamento elaboración del proyecto de Resultados Finales
de Verificación e y Observaciones Preliminares de la auditoría
Inspección Física o Jefes en la que participen.
de Departamento de
Auditoría al Desempeño
Auditores de los
9 Departamentos de Elaboran el proyecto de Resultados Finales y • Proyecto de
Auditoría Financiera Observaciones Preliminares de la auditoría Resultados Finales
y de Cumplimiento, en la que participen y lo remiten al Jefe de y Observaciones
Departamento que corresponda para su Preliminares.
de Verificación e revisión.
Inspección Física o de
Auditoría al Desempeño
Jefes de Departamento
de Auditoría Financiera
y de Cumplimiento, Reciben, revisan y remiten el proyecto • Proyecto de
10 Jefes de Departamento de Resultados Finales y Observaciones Resultados Finales
y Observaciones
de Verificación e Preliminares a su superior jerárquico, para su
Inspección Física o Jefes aprobación. Preliminares.
de Departamento de
Auditoría al Desempeño
11 Director de Auditoría Reciben, revisan, aprueba y remiten el proyecto • Proyecto de
Estatal “A” o Director de de Resultados Finales y Observaciones Resultados Finales
Preliminares al Sub Auditor a cargo de la y Observaciones
Auditoría Estatal “B” Fiscalización de la Cuenta Pública Estatal para Preliminares.
su autorización.
12 Sub Auditor a cargo de Recibe y analiza el proyecto de Resultados • Proyecto de
la Fiscalización de la Finales y Observaciones Preliminares. Resultados Finales
y Observaciones
Cuenta Pública Estatal. ¿Emite observaciones? Preliminares.
Si emite observaciones
Devuelve al Director de Auditoría Estatal “A” o
Sub Auditor a cargo de Director de Auditoría Estatal “B”, el proyecto
13 la Fiscalización de la de Resultados Finales y Observaciones
Cuenta Pública Estatal. Preliminares con los comentarios y
observaciones correspondientes para su
corrección.
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