Page 240 - Manual de Procedimientos

MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021

DIAGRAMA DE FLUJO

TITULAR SUB AUDITOR A CARGO DE LA DIRECTOR DE AUDITORÍA JEFES DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
INICIO FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA ESTATAL “A” O DIRECTOR DE FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO, JEFES DE
DEPARTAMENTO DE VERIFICACIÓN E INSPECCIÓN
PÚBLICA ESTATAL AUDITORÍA ESTATAL “B”
FÍSICA Y JEFES DE DEPARTAMENTO DE
AUDITORÍA AL DESEMPEÑO

1 2
Instruye con base en el Dictamen Recibe del Titular la instrucción
Técnico Jurídico, al Sub Auditor a para la realización de una
cargo de la Fiscalización de la auditoría de situación
Cuenta Pública Estatal, dar inicio excepcional, derivado de una
a la auditoría por situación denuncia.
excepcional.
Memorándum.
Memorándum.
3
Instruye al Director de Auditoría 4 5
Estatal “A” o Director de Auditoría Instruyen al Jefe de Elaboran la orden de auditoría,
Estatal “B”, elaboren la orden de Departamento que corresponda, oficio de requerimiento de
auditoría, oficio de requerimiento elabore la orden de auditoría, información, oficio de comisión y
de información y oficio de oficio de requerimiento de los ponen a consideración del
co mis ión. información y oficio de comisión. Director de Auditoría Estatal “A” o
Director de Auditoría Estatal “B”
Memorándum. Memorándum. para su validación.

8 7 6 Orden de auditoría.
Recibe y revisa la orden de Recibe, revisa y aprueba la orden Recibe, revisa y valida la orden Oficio de
auditoría, oficio de requerimiento de auditoría, oficio de de auditoría, oficio de
de información y oficio de requerimiento de información y requerimiento de información y requerimiento de
comisión; para su autorización oficio de comisión; y los envía al oficio de comisión y los envía al información.
co rrespo ndiente. Titular para su autorización y Sub Auditor a cargo de la
firma correspondiente. Fiscalización de la Cuenta Oficio de comisión.
Orden de auditoría. Pública Estatal para su
Oficio de Orden de auditoría. aprobación.
Oficio de
requerimiento de Orden de auditoría.
información. requerimiento de
información. Oficio de
Oficio de comisión. requerimiento de
Oficio de comisión.
¿Emite información.
observaciones?
Oficio de comisión.

SI

9 10
Recibe la orden de auditoría,
Devuelve al Sub Auditor a cargo oficio de requerimiento de
de la Fiscalización de la Cuenta información y oficio de comisión;
NO Pública Estatal la orden de para las correcciones a que haya
lu gar.
auditoría, oficio de requerimiento
de información y oficio de Orden de auditoría.
comisión; con las observaciones Oficio de
co rrespo ndientes.
requerimiento de
11 información.
Autoriza y firma la orden de
auditoría, oficio de requerimiento Oficio de comisión.
de información y oficio de
comisión; y los remite al Sub 6
Auditor a cargo de la
Fiscalización de la Cuenta
Pública Estatal, para su
notificación a la entidad
fiscalizada.

Orden de auditoría.

Oficio de
requerimiento de

información.

Oficio de comisión.

A

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