Page 267 - Manual de Procedimientos

MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021

8. Descripción: Responsable Descripción de la Actividad Documento de
INICIO DE PROCEDIMIENTO Trabajo
No. de
Actividad

Director de Auditoría Recibe la documentación e información • Documentación e

1 Municipal “A” y Director de proporcionada por los Municipios sujetos a información de los

Auditoría Municipal “B” fiscalización. Municipios.

Turnan la documentación e información

proporcionada por los Municipios e • Documentación e
información de los
2 Director de Auditoría instruyen a los Jefes de Departamento de Municipios.
Municipal “A” y Director de Auditoría Financiera y de Cumplimiento,
de Verificación e Inspección Física y de • Memorándum
Auditoría Municipal “B” Auditoría al Desempeño la realización de las

auditorías, coordinando la ejecución de las

mismas.

Instruyen a los Jefes de Departamento de

Auditoría Financiera y de Cumplimiento, de

Director de Auditoría Verificación e Inspección Física, y de Auditoría • Documentación e

3 Municipal “A” y Director de al Desempeño la elaboración de la propuesta información de los

Auditoría Municipal “B” de la muestra de auditoría a revisar, acorde al Municipios.

tipo de auditoría (Financiera, Cumplimiento

y sobre el Desempeño).

Jefes de Departamento

4 de Auditoría Financiera Analizan la documentación e información • Muestra de
y de Cumplimiento, recibida y proponen al Director de Auditoría auditoría.
Municipal “A” y Director de Auditoría
Jefes de Departamento Municipal “B” la muestra de auditoría a
de Verificación e revisar y fiscalizar.

Inspección Física y Jefes
de Departamento de

Auditoría al Desempeño

5 Director de Auditoría Reciben, revisan, validan y envían la muestra • Muestra de
Municipal “A” y Director de de auditoría al Sub Auditor a cargo de auditoría.
la Fiscalización de las Cuentas Públicas
Auditoría Municipal “B” Municipales, para su aprobación.

Sub Auditor a cargo Recibe y analiza la muestra de auditoría

6 de la Fiscalización de proporcionada. • Muestra de
las Cuentas Públicas auditoría.
¿Emite observaciones?
Municipales

Si emite observaciones

Sub Auditor a cargo Devuelve la muestra de auditoría al Director

7 de la Fiscalización de de Auditoría Municipal “A” o Director de
las Cuentas Públicas Auditoría Municipal “B”, con los comentarios

Municipales y observaciones correspondientes para su

corrección.

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