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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021
8. Descripción: Responsable Descripción de la Actividad Documento de
Trabajo
No. de
Actividad
23 Jefes de Departamento Supervisan la aplicación de procedimientos, • Papeles de trabajo.
de Auditoría Financiera elaboración de las cédulas de auditoría y los
papeles de trabajo según corresponda, de • Cédulas de
y de Cumplimiento, acuerdo a los procedimientos de auditoría auditoría.
Jefes de Departamento realizados y a la información obtenida de
la revisión y demás pruebas de auditoría • Copias
de Verificación e practicadas. certificadas.
Inspección Física y Jefes
de Departamento de
Auditoría al Desempeño
Auditores de los Elaboran los proyectos de Resultados
24 Departamentos de Finales y Observaciones Preliminares de las • Proyectos de
Auditoría Financiera y auditorías que tienen asignadas y remiten Resultados Finales
de Cumplimiento, de a los Jefes de Departamento de Auditoría y Observaciones
Verificación e Inspección Financiera y de Cumplimiento, Verificación Preliminares.
Física y de Auditoría al e Inspección Física y de Auditoría al
Desempeño Desempeño para su revisión.
Jefes de Departamento • Proyectos de
de Auditoría Financiera Reciben, revisan y remiten los proyectos Resultados Finales
y de Cumplimiento, y Observaciones
Preliminares.
25 Jefes de Departamento de Resultados Finales y Observaciones
de Verificación e Preliminares a su superior jerárquico para
Inspección Física y Jefes su aprobación. • Tarjeta
de Departamento de informativa.
Auditoría al Desempeño
26 Director de Auditoría Reciben, analizan y validan los proyectos • Proyectos de
Municipal “A” y Director de de Resultados Finales y Observaciones Resultados Finales
Preliminares y remiten al Sub Auditor a cargo y Observaciones
Auditoría Municipal “B” de la Fiscalización de las Cuentas Públicas Preliminares.
Municipales para su revisión y aprobación.
Sub Auditor a cargo Recibe y revisa los proyectos de Resultados • Proyectos de
27 de la Fiscalización de Finales y Observaciones Preliminares. Resultados Finales
las Cuentas Públicas y Observaciones
¿Emite observaciones?
Municipales Preliminares.
Si emite observaciones
Sub Auditor a cargo Devuelve al Director de Auditoría
28 de la Fiscalización de Municipal “A” o Director de Auditoría
las Cuentas Públicas Municipal “B”, los proyectos de Resultados
Municipales Finales y Observaciones Preliminares
con los comentarios y observaciones
correspondientes para su corrección.
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