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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021
8. Descripción: Responsable Descripción de la Actividad Documento de
Trabajo
No. de
Actividad
Reciben y validan la programación de
visitas a Municipios para la realización de
inspecciones y verificaciones físicas y la
14 Director de Auditoría aplicación de pruebas de auditoría según • Programación de
Municipal “A” y Director de corresponda a la muestra autorizada y al visitas.
tipo de auditoría: financiera, desempeño y
Auditoría Municipal “B”
de cumplimiento y remiten al Sub Auditor
a cargo de la Fiscalización de las Cuentas
Públicas Municipales para su aprobación.
Recibe y analiza la programación de
visitas a Municipios para la realización de
Sub Auditor a cargo inspecciones y verificaciones físicas y la
15 de la Fiscalización de aplicación de pruebas de auditoría según • Programación de
las Cuentas Públicas corresponda a la muestra autorizada y al visitas.
tipo de auditoría: financiera, desempeño y
Municipales
de cumplimiento.
¿Emite observaciones?
Si emite observaciones
Devuelve la programación de visitas a
Municipios para la realización de inspecciones
Sub Auditor a cargo y verificaciones físicas y la aplicación de
16 de la Fiscalización de pruebas de auditoría según corresponda a
las Cuentas Públicas la muestra y al tipo de auditoría: financiera,
Municipales desempeño y de cumplimiento, al Director
de Auditoría Municipal “A” o Director de
Auditoría Municipal “B” con los comentarios
y observaciones correspondientes para su
corrección.
Reciben la programación de visitas
a Municipios para la realización de
inspecciones y verificaciones físicas y la
aplicación de pruebas de auditoría según
Director de Auditoría corresponda a la muestra autorizada y al
tipo de auditoría: financiera, desempeño y
17 Municipal “A” y Director de de cumplimiento y los turnan a los Jefes de
Auditoría Municipal “B” Departamento de Verificación e Inspección
Física y de Auditoría al Desempeño que
corresponda, para las correcciones a que
haya lugar.
Conecta con actividad No. 13
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