Page 270 - Manual de Procedimientos

MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021
8. Descripción: Responsable
No. de
Actividad
Sub Auditor a cargo
18 de la Fiscalización de Aprueba la programación de visitas a
las Cuentas Públicas
Municipales
19 Director de Auditoría
Municipal “A” y Director de
Auditoría Municipal “B”
20 Jefes de Departamento
de Auditoría Financiera
y de Cumplimiento,
Jefes de Departamento
de Verificación e
Inspección Física y Jefes
de Departamento de
Auditoría al Desempeño
Auditores de los
Departamentos de
21 Auditoría Financiera y
de Cumplimiento, de
Verificación e Inspección
Física y de Auditoría al de sus diligencias y actuaciones, para su
Desempeño
Auditores de los
Departamentos de
Auditoría Financiera y procedimientos aplicados, a la información •
22 de Cumplimiento, de
Verificación e Inspección
Física y de Auditoría al
Desempeño
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Descripción de la Actividad Documento de
Trabajo
No emite observaciones
• Programación de
Municipios para la realización de inspecciones visitas.
y verificaciones físicas y la aplicación de
pruebas de auditoría según corresponda a
la muestra y al tipo de auditoría: financiera,
desempeño y de cumplimiento y los remite
al Director de Auditoría Municipal “A” o
Director de Auditoría Municipal “B” para su
ejecución.
Reciben la programación de visitas a
Municipios para la realización de inspecciones
y verificaciones físicas y la aplicación de • Programación de
pruebas de auditoría y remiten a los Jefes visitas.
de Departamento de Auditoría Financiera y
de Cumplimiento, Verificación e Inspección
Física y de Auditoría al Desempeño para su
ejecución.
Reciben la programación de visitas a • Programación de
Municipios para la realización de inspecciones visitas.
y verificaciones físicas y aplicación de pruebas
de auditoría y designan a los auditores a • Memorándum de
su cargo, que serán comisionados para su comisión.
ejecución, elaborando el memorándum de
comisión correspondiente.
Ejecutan el programa de visitas a Municipios
autorizado, realizando las inspecciones,
verificaciones físicas y aplicación de pruebas • Acta
de auditoría, recabando la evidencia necesaria circunstanciada.
y elaborando las actas circunstanciadas
integración al expediente de auditoría.
Elaboran las cédulas de auditoría y los • Papeles de trabajo.
papeles de trabajo de acuerdo a los
Cédulas de
obtenida de la revisión y demás pruebas de auditoría.
auditoría practicadas, recabando evidencia • Copias
suficiente mediante copias certificadas de certificadas.
los documentos originales.