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MANUAL GENERAL DE PROCEDIMIENTOS DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA OSFE-MP-02-2021
DIAGRAMA DE FLUJO
SUB AUDITOR A CARGO DE LA FISCALIZACIÓN DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL “A” Y JEFES DE DE PARTAMENTO DE AUDITORÍA
DE LAS CUENTAS PÚBLICAS MUNICIPALES DIRECTOR DE AUDITORÍA MUNICIPAL “B” FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO, JEFES DE
DEPARTAMENTO DE VERIFICACIÓN E INSPECCIÓ N
FÍS ICA Y JEFES DE DE PARTAMENTO DE AUDITORÍA
AL DESEMPE ÑO
INICIO
1 4
Recibe la documentación e Analizan la documentación e
información proporcionada por los información recibida y proponen al
Municipios sujetos a fiscalización. Director de Auditoría Municipal “A”
y Director de Auditoría Municipal
Documentación e “B” la muestra de auditoría a
información de los revisar y fiscalizar.
Municipios. Muestra de auditoría.
6 2
Recibe y analiza la muestra de Turnan la documentación e
auditoría proporcionada. información proporcionada por los
Municipios e instruyen a los Jefes
Muestra de auditoría. de Departamento de Auditoría
Financiera y de Cumplimiento, de
Verificación e Inspección Física y
de Auditoría al Desempeño la
realización de las auditorías,
coordinando la ejecución de las
mismas.
Documentación e
información de los
Municipios.
Memorándum.
3
Instruyen a los Jefes de
Departamento de Auditoría
Financiera y de Cumplimiento, de
Verificación e Inspección Física, y
de Auditoría al Desempeño la
elaboración de la propuesta de la
muestra de auditoría a revisar,
acorde al tipo de auditoría
(Financiera, Cumplimiento y sobre
el Desempeño).
Documentación e
información de los
Municipios.
5
Reciben, revisan, validan y
envían la muestra de auditoría al
Sub Auditor a cargo de la
Fiscalización de las Cuentas
Públicas Municipales, para su
aprobación.
Muestra de auditoría.
¿Emite
observaciones?
SI
7 8
Reciben la muestra de auditoría y
Devuelve la muestra de auditoría la turnan a los Jefes de
al Director de Auditoría Municipal Departamento de Auditoría
“A” o Director de Auditoría Financiera y de Cumplimiento, de
Municipal “B”, con los Verificación e Inspección Física y
NO comentarios y observaciones de Auditoría al Desempeño, para
las correcciones
correspondientes para su co rrespo ndientes.
co rrecc ión.
3
A
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